Вычет за фитнес

Дата публикации: 10.01.2024
Дата изменения: 20.07.2026

С 1 января 2022 года в России действует социальный налоговый вычет за фитнес: государство возвращает 13% от суммы, потраченной на физкультурно-оздоровительные услуги. Механизм тот же, что у вычетов на медицину или образование, но со своей спецификой по перечню организаций и пакету документов.

Содержание:
Что такое налоговый вычет за фитнес и кто может его получить
За какие спортивные услуги дают вычет за фитнес
Сколько денег можно вернуть за фитнес
Какие документы нужны для налогового вычета за фитнес
Как получить налоговый вычет за фитнес
Почему могут отказать в вычете за фитнес

Что такое налоговый вычет за фитнес и кто может его получить

Налоговый вычет за фитнес уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ: вы платите 13% подоходного налога с зарплаты, а государство возвращает часть этих денег за расходы на спорт. Это социальный вычет, предусмотренный ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Получить его может любой налоговый резидент России, который:

официально трудоустроен или имеет иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
оплатил физкультурно-оздоровительные услуги с 1 января 2022 года;
занимается сам или оплатил занятия для детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении).

Если спортом занимается ребенок, вычет оформляется на родителя. Самозанятые и ИП на специальных режимах налогообложения, не уплачивающие НДФЛ, права на вычет не имеют.

За какие спортивные услуги дают вычет за фитнес

Вычет за фитнес распространяется на физкультурно-оздоровительные услуги. Под это определение подпадают:

абонементы в фитнес-клубы и спортивные залы;
групповые занятия аэробикой, йогой, пилатесом, единоборствами;
персональные тренировки у инструктора;
занятия в бассейне;
детские секции плавания, гимнастики, футбола и прочих дисциплин.

Ключевое условие: организация или индивидуальный предприниматель (ИП), у которых вы купили услугу, должны быть включены в перечень, ежегодно утверждаемый Министерством спорта Российской Федерации. Если клуб в перечне отсутствует, вычет по его услугам не предоставят. Поэтому перед покупкой абонемента имеет смысл убедиться, что выбранная организация включена в актуальный список на сайте Минспорта.

Не подпадают под вычет спортивное питание, спортивная одежда, инвентарь, аренда корта или спортзала без программы тренировок, а также оздоровительные процедуры вроде массажа или сауны, если они не входят в пакет физкультурно-оздоровительных услуг.

Сколько денег можно вернуть за фитнес

Налоговый вычет на фитнес входит в общий лимит социальных вычетов. С 2024 года этот лимит составляет 150 000 рублей в год: сюда суммируются расходы на обучение (кроме обучения детей), лечение, фитнес, страхование жизни и ряд других статей. Максимальный возврат при лимите 150 000 рублей рассчитывается по формуле 150 000 × 13% и, таким образом, составляет 19 500 рублей.

Если вы потратили на фитнес 50 000 рублей и больше ни на что из этого перечня, вернут 6 500 рублей (50 000 × 13%).

Но фактический возврат не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за год. Если ваша годовая зарплата составила 80 000 рублей, а налог с нее – 10 400 рублей, именно столько максимально и вернут, даже если расходы на спорт были больше.

На детский спорт действует отдельный лимит – 50 000 рублей на каждого ребенка, то есть возврат до 6 500 рублей.

Какие документы нужны для налогового вычета за фитнес

Пакет документов зависит от того, за какой период вы заявляете расход.

Для расходов с 1 января 2024 года достаточно одного документа: справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Ее выдает организация или ИП, оказавшие услугу, по унифицированной форме, утвержденной ФНС. Справка заменяет договор и чеки, отдельно их предоставлять не нужно.

Для расходов за 2022–-2023 годы нужен полный комплект:

договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг,
кассовый чек или иной документ, подтверждающий оплату.

Если вы оплачивали занятия онлайн, чек был направлен на электронную почту. Если бумажный чек утерян, запросите копию в клубе: при наличии номера транзакции ее, как правило, можно восстановить.

Для вычета на ребенка дополнительно понадобится свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) или паспорт ребенка. В справке об оплате должны быть указаны ИНН налогоплательщика и ИНН ребенка или реквизиты его документа, удостоверяющего личность.

Лицензию клуба прикладывать не нужно, так как физкультурно-оздоровительная деятельность не подлежит лицензированию, и ст. 219 НК РФ этот документ не требует.

Как получить налоговый вычет за фитнес

Существует три способа оформить налоговый вычет за фитнес: через личный кабинет ФНС, через работодателя или в упрощенном порядке. Выбор зависит от удобства и сроков, в которые нужно получить деньги.

Оформление вычета через личный кабинет ФНС

Это самый распространенный способ. Деньги поступят на счет после проверки декларации.

Получите справку об оплате услуг в фитнес-клубе (или договор с чеками, если расходы были до 2024 года);
Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была оплата;
Прикрепите подтверждающие документы;
Укажите банковские реквизиты для возврата;
Отправьте пакет документов.

Срок камеральной проверки – до трех месяцев. После ее завершения деньги перечисляются в течение месяца.

Подать декларацию можно за три предыдущих года.

Получение вычета через работодателя

Этот вариант позволяет не ждать следующего года: работодатель просто перестает удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания положенной суммы.

Соберите документы, подтверждающие расходы;
Подайте заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет ФНС для получения уведомления о праве на вычет;
Налоговая проверяет документы в течение 30 дней и направляет уведомление напрямую работодателю;
Передайте работодателю заявление о предоставлении вычета если он еще не получил уведомление автоматически;
Со следующего месяца НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

Способ удобен тем, кто хочет получить деньги быстрее, без ожидания конца налогового периода.

Упрощенный порядок получения вычета за фитнес

С 2024 года организации могут передавать сведения об оказанных услугах напрямую в ФНС через оператора электронного документооборота.

Если клуб подключен к этой системе, в личном кабинете налогоплательщика автоматически появляется предзаполненное заявление. Вам остается проверить данные в личном кабинете ФНС, подписать заявление электронной подписью и дождаться перечисления денег.

Никаких деклараций и дополнительных документов в этом случае предоставлять не нужно. Срок проверки по упрощенной схеме сокращен: 30 дней на проверку и 15 дней на перечисление средств.

Почему могут отказать в вычете за фитнес

Отказы в налоговом вычете на фитнес, как правило, связаны с одной из четырех причин.

1. Организация не включена в перечень Минспорта. Это самая частая причина. Проверяйте актуальный список заранее, а не после покупки абонемента.

2. Документы оформлены с ошибками. В справке об оплате должны совпадать ИНН и персональные данные налогоплательщика. Если клуб заполнил форму с опечаткой, запросите исправленный экземпляр.

3. Отсутствуют подтверждающие документы на расходы до 2024 года. Договор и чеки можно восстановить: договор – через отдел продаж клуба (или скачать публичную оферту с сайта), чек – при наличии номера транзакции.

4. Сумма НДФЛ, уплаченного за год, меньше заявленного вычета. Налоговая не откажет формально, но вернут только ту часть, которую вы фактически уплатили в бюджет. Остаток на следующий год не переносится – это принципиальное отличие от имущественного вычета.

И еще один момент, который часто упускают: если вы оплатили фитнес за счет средств работодателя или из материнского капитала, вычет на эту часть расходов не предоставляется. Засчитываются только личные средства.

Автор: Гилль Мария

Гилль Мария

Записаться

Подробнее

Тренер фитнес

Следующая запись

Предыдущая запись